開催内容

Ⅰ. 年末調整に必要な知識

１．年末調整の対象者・非対象者とは
２．実務の流れ
３．スケジュール（誤りのない事務をすすめるためのポイント）
４．今年の年末調整の改正点は
５．所得税に関して必要な知識
６．年末調整を始める前の確認事項（必要書類等）

 

Ⅱ. 年末調整の実務（各ステップを実際にやりながら理解する）

１．準備
(1)源泉徴収簿の内容確認（何をどう確認するか、前職分の源泉徴収票が無い場合は等）
(2)各申請書の配布時・回収時の留意点

 

２．各種の控除額の確認
(1)「扶養控除等（異動）申告書」（配偶者控除・扶養控除・障害者控除・寡婦（夫）控除・勤労学生控除等、控除額早見表について、控除額の確認のポイント）
(2)「配偶者特別控除申告書」
(3)「保険料控除申告書」（生命保険料控除・地震保険料控除・社会保険料控除等）
(4)「住宅借入金等特別控除申告書」（証明書の確認方法、転勤者・単身赴任者について等）

 

３．税額の計算
(1)源泉徴収簿の総支給金額の集計
(2)給与所得控除後の金額
(3)所得控除の合計額
(4)差引所得金額及び算出所得税額
(5)住宅借入金等特別控除及び年調所得税額
(6)年調年税額（所得税額と復興特別所得税額の合計額）
(7)税額の超過または不足額の算定
(8)還付または徴収金額の精算
(9)年末調整のやり直しをする場合とは

 

４．「源泉徴収票」の作成
(1)源泉徴収票(給与支払報告書)の作成
(2)源泉徴収票の提出範囲
(3)給与支払報告書の提出
(4)その他の法定調書の作成と提出について

Ⅲ．１月の源泉徴収事務について

１．「扶養控除等（異動）申告書」の取りまとめ
２．マイナンバー制度の本人確認について
３．源泉徴収簿の作成
４．法定調書の作成と提出について

Ⅳ．年末調整「総合演習」（実務でよくあるケースを設定した演習で理解度を総合的に確認する）